سپرده سرمايه گذاری كوتاه مدت

سپرده سرمايه گذاری كوتاه مدت

سپرده ­ های سرمایه ­ گذاری در بانک ­ ها، یکی از انواع سپرده ­ ها در نظام بانکداری بدون ربا در ایران است که
مدت ­ ها در نظام حقوقی کشور با خلا قانونی مواجه بوده است. درقانون مدنی جز یک ماده در عقد مضاربه، مقرراتی در مورد قراردادهای سپرده سرمایه ­ گذاری دیده نمی ­ شد تا در نهایت در سال1362، قانون بانکی بدون ربا قراردادهای سپرده ­ گذاری را به دو دسته قرض ­ الحسنه و مدت ­ دار تقسیم نمود اما بررسی دقیق ­ تر نشان می ­ دهد که در تبصره ماده 3 قانون مذکور از سپرده ­ گذاری مدت ­ دار تحت عنوان وکالت یادشده است اما اوصاف این قرارداد تحت شمول مقررات عقد وکالت قرار نمی ­ گیرد . مقاله حاضر سعی در تبیین ماهیت حقوقی سپرده ­ های سرمایه ­ گذاری دارد. از این رو نخست تلاش شده است تا خصوصیات این سپرده ­ ها مشخص شده و سپس سپرده ­ های سرمایه ­ گذاری با عقود معین مقایسه گردد. در نهایت ضمن تبیین ماهیت حقوقی این سپرده ­ ها، راهکارهایی جهت تطبیق این سپرده ­ ها با شرایط روز اقتصاد مطرح گردیده است. مقاله حاضر سعی در تبیین ماهیت حقوقی سپرده ­ های سرمایه ­ گذاری دارد. از این رو نخست تلاش شده است تا خصوصیات این سپرده ­ ها مشخص شده و سپس سپرده ­ های سرمایه ­ گذاری با عقود معین مقایسه گردد. در نهایت ضمن تبیین ماهیت حقوقی این سپرده ­ ها، راهکارهایی جهت تطبیق این سپرده ­ ها با شرایط روز اقتصاد مطرح گردیده است.

Download citation:
BibTeX | RIS | EndNote | Medlars | ProCite | Reference Manager | RefWorks
Send citation to:

Legal essence of investment deposits in banks. mieaoi 2017; 6 (19) :181-196
URL: http://mieaoi.ir/article-1-491-fa.html

پورمقیم سید محمد تقی. ماهیت حقوقی سپرده‌های سرمایه‌گذاری بانک‌ها. نشریه اقتصاد و بانکداری اسلامي 1396; 6 (19) :196-181

سود سپرده سرمایه گذاری بانک شهر

جهت سود سپرده سرمایه گذاری بانک شهر به بخش تامین کنید سایت قسطی کلاب مراجعه کنید.

درباره بانک شهر

تاسیس بانک شهر به سال 1387 برمی گردد.در ابتدا این بانک با عنوان موسسه مالی و اعتباری شهر از بانک مرکزی مجوزهای لازم را کسب نمود. سهامداران اصلی این موسسه شهرداری های تهران و شهرداری های کلان شهرهای کشور می باشند.

موسسه مالی و اعتباری شهر به منظور تامین نقدینگی و اعتبارات کلان شهرداری ها، تامین سرمایه و هزینه های شهری در راستای تحقق طرح توسعه شهری افتتاح گردید. اما به تدریج با افزایش سرمایه این موسسه به دو هزار میلیارد ریال و به منظور برخورداری از ظرفیت های بیشتر این موسسه در سال 88 رسما به عنوان یک بانک مستقل شروع به کار نمود.

انواع سپرده و سود سپرده سرمایه گذاری بانک شهر

سپرده های سرمایه گذاری در بانک شهر را می توان بر دو نوع دانست. یکی سپرده سرمایه گذاری بلند مدت و دیگری کوتاه مدت. سود سپرده سرمایه گذاری بانک شهر در این حساب با یکدیگر متفاوت بوده و البته نوع سپرده گذاری نیز متفاوت است.

برای افتتاح حساب بلند مدت در بانک شهر حداقل موجودی 10 میلیون تومان می باشد. سرمایه شما حداقل یک سال نزد بانک نگهداری شده و به صورت ماهانه به آن سود تعلق می گیرد. همچنین این حساب فاقد کارت بانکی می باشد. به طور متوسط سود سپرده سرمایه گذاری بانک شهر در این حالت 15 درصد می باشد. اما چنان چه زودتر از موعد حساب بلند مدت را ببندید نرخ شکست 10 درصد محاسبه می شود.

افتتاح سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت یک ساله یکی دیگر از راه های سرمایه گذاری در بانک شهر می باشد. سود سپرده سرمایه گذاری بانک شهر در حالت کوتاه مدت نیز 10 درصد می باشد. امکان واریز یا برداشت وجه از این حساب وجود داشته و سود سپرده کوتاه مدت بانک شهر به صورت روز شمار محاسبه می گردد.

همچنین بانک شهر اقدام به ایجاد صندوق گنجینه زرین شهر نموده است. این صندوق نیز نوعی صندوق سرمایه گذاری بوده و سود آن به صورت ماهیانه به سرمایه گذاران پرداخت می شود. ماکزیمم سود سپرده سرمایه گذاری بانک شهر در این صندوق نیز 20 درصد می باشد.

سرمایه گذاری در قسطی کلاب

با توجه به نرخ سود سپرده سرمایه گذاری بانک شهر آیا عاقلانه تر نیست که پول های خود را در جای دیگر و با سود بیشتری سرمایه گذاری کنید؟ پیشنهاد ما به شما قسطی کلاب می باشد. با سرمایه گذاری در قسطی کلاب سودی دریافتی بر اساس نوع سرمایه گذاری شما بین 24 تا 35 درصد متغیر می باشد. ملاحظه می فرمایید که حتی در کمترین حالت نیز سود سرمایه گذاری در قسطی کلاب خیلی بیشتر از سود سپرده سرمایه گذاری بانک شهر می باشد.

سرمایه گذاری در قسطی کلاب سه حالت مختلف دارد. در حالت اول سرمایه گذار می تواند پس از یک سال اصل سرمایه و سود 35 درصدی خود را با هم در یافت کند. در حالت دوم سرمایه گذار سود خود را ماهیانه و اصل پول را پس از یک سال دریافت می کند. نرخ سود در این حالت 32 درصد می باشد. و در حالت سوم اصل پول و سود سرمایه گذار به صورت ماهیانه پرداخت می گردد. نرخ سود در حالت سوم 24 درصد می باشد.

بر اساس آنچه گفته شد پر واضح است که سود سرمایه گذاری در قسطی کلاب خیلی به صرفه تر و سهل الوصول تر از سود سپرده سرمایه گذاری بانک شهر می باشد. بنابراین برای این سرمایه گذاری طلایی در قسطی کلاب فرصت را از دست ندهید.

پس انداز و سرمایه گذاری در این مقاله به این موضوع می پردازیم که راه های سرمایه گذاری کوتاه مدت و بلند مدت چیست؟ همچنین در پایان این یادداشت نیز اندکی با فرآیند بورس آشنا می شویم و خواهیم توانست :

طبق نظر موسسه مالی اجناس و کالاها در طول زمان به دلیل وجود تورم گران تر می شوند. مردم برای گریز از تورم و عبور از آن پول هایشان را زیر فرش یا بالش پس انداز نمی کنند، آنها وقتی تصمیم به پس انداز می‌گیرند، گزینه‌های منطقی پیش رو دارند، و باید آنها را با یکدیگر مقایسه کرد.

تعیین هدف و برنامه پس انداز

مردم برای موفقیت در پس انداز، باید اهداف شان را تعیین کنند، تا بتوانند چیزهایی را که بیشتر نیاز دارند، در اولویت قرار دهند کسانی که به اهداف خود پایبند می مانند، هم به آنچه خواسته اند میرسند هم احساس موفقیت دارند.

بعضی از اهداف به سرعت قابل دستیابی اند، ولی بعضی از اهداف زمان طولانی تری نیاز دارند. معمولاً اهداف پس انداز را در دوره های کوتاه مدت، میان مدت و بلند مدت تعیین می‌کنند.

پس انداز کردن برای آینده به معنی از دست دادن فرصت خرج کردن در زمان حال است. یعنی برای رسیدن به اهداف آینده، باید از بعضی خریدهای تان در زمان حال صرف نظر کنید، آن چیزهایی که شما را رها می‌کنید و از آنها صرف نظر می کنید، هزینه فرصت انتخاب شماست.

روشهای پس انداز و سرمایه گذاری

۱. سپرده گذاری در بانک

۱. سپرده گذاری در بانک:

یک گزینه برای سرمایه گذاری پس انداز ها، سپرده گذاری در بانک است، بانک‌ها دو نوع حساب سرمایه گذاری دارند که اندکی با هم متفاوت است. حسابهای سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت و سپرده سرمایه گذاری بلند مدت. بانکها با مبالغی که در هر دو نوع حساب سپرده جمع میشود، در طرح های سودآور اقتصادی از طرف سپرده گذاران شرکت می کنند، سهم آنها را از سود را به اصل سپرده شان می‌افزایند.

تفاوت حساب های سرمایه گذاری کوتاه مدت و بلند مدت در میزان سود پرداختی آنها و برخی شرایط دیگر است. در سپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت واریز به حساب و برداشت از آن آزاد است و بانک در هر ماه به مانده موجودی حساب سود پرداخت می کند، اما در سپرده‌های سرمایه‌گذاری بلند مدت امکان برداشت از حساب تا پایان دوره سرمایه‌گذاری وجود ندارد، در صورت برداشت از حساب مقداری از سودی که بانک در ابتدا تعهد کرده است را پرداخت نمی کند و به نوعی مشتری را جریمه می کند.

در حساب‌های سرمایه‌گذاری بلند مدت لازم است مقدار مشخصی پول برای مدت معینی در بانک سپرده شود. دوره زمانی این حسابها از ۶ ماه تا چندین سال است و نرخ سود آن ها در دوره زمانی معین شده تغییر نخواهد کرد. در این حساب ها هر چقدر زمان طولانی تری پول سپرده گذاری شود، سود بیشتری هم به آن تعلق می گیرد. فقط توجه کنید که شما پول را قبل از زمان توافق یا سررسید برداشت کنید، مقداری از سود تعیین شده را از دست می‌دهید. برخی از بانکها به سپرده های پس انداز سودی نمی دهند، بلکه به ازای مدت زمان سرمایه گذاری، برای مشتری امتیاز دریافت وام در نظر میگیرند، به طوری که مقدار وام و دوره بازپرداخت آن تابع مقدار سپرده و مدت زمان سپرده گذاری است. به سپرده سرمايه گذاری كوتاه مدت این بانکها، بانکهای قرض الحسنه گفته میشود.

گزینه دیگر برای سرمایه گذاری، خرید سهام شرکتهای مختلف است. خرید سهام نوعی شریک شدن در مالکیت یک شرکت است. با خرید سهام در داشتن یک شرکت با دیگران شریک می‌شویم و در این صورت سود شرکت به نسبت سهم مان به ما تعلق می‌گیرد و البته اگر شرکت متحمل ضرر هم بشود، در آن شریکیم!

در صورتی که شرکت دارای مدیران لایق و توانمند باشد و مردم به عملکرد آنها اطمینان پیدا کنند، سرمایه های اندک خود را که به تنهایی نمی‌توانند کاری انجام دهند، در اختیار آنها قرار می دهند، به این ترتیب هم مشکل کمبود سرمایه شرکت حل می‌شود و هم درآمد دیگری به مردم اضافه می‌شود وسطح تولید در کشور افزایش می یابد.

لازم است توجه کنیم که سهام داری معمولاً در خرید و فروش فرآیندی دارد که اجازه نمی دهد با پس اندازهای اندک وارد آن شویم و در کوتاه‌مدت بلافاصله بتوانیم آن را بفروشیم. ولی می توان پس انداز های بزرگتر را برای میان مدت یا بلند مدت وارد این نوع سرمایه گذاری کرد. سود سرمایه گذاری در سهام معمولاً از سپرده گذاری بلند مدت در بانک هم بیشتر است؛ اما قطعی نیست.

قیمت سهام چگونه تغییر می کند؟

سهام دو قیمت دارد: قیمت اولیه و ثانویه. به قیمت اولیه که شرکت برای بار اول میفروشد، قیمت اسمی می‌گویند و قیمت ثانویه قیمت بازاری است که صاحب سهام در تالار بورس اوراق بهادار در معرض فروش قرار می‌دهد. قیمت اولیه در روی هر ورقه سهم توسط شرکت پذیره نویسی مشخص می شود، اما قیمت بازاری آن به سوددهی آن شرکت بستگی دارد، اگر سود شرکتی دائماً افزایش یابد متقاضی و خریداران آن نوع سهام زیاد می‌شود و در نتیجه قیمت ثانویه دائماً افزایش می یابد.

فرض کنید دولت یا یکی از سازمان های رسمی و قانونی کشور قصد دارد یک فعالیت اقتصادی مشخص راه‌اندازی کند یا برای توسعه یک فعالیت اقتصادی مشخصی که تاکنون وجود داشته است تامین مالی کند در این صورت یکی از راه های تامین مالی انتشار اوراقی است که به آن اوراق مشارکت می گویند. شما می توانید سرمایه پولی خود را به دولت یا آن سازمان بدهید تا در فعالیت آنها مشارکت کنید، در مقابل دولت یا سازمان مورد نظر، اوراق مشارکتی را متناسب با میزان سرمایه‌گذاری شما به شما ارائه می دهد، علاوه بر آنکه به این اوراق مالی، برحسب فعالیت اقتصادی مرتبط سودی تعلق می گیرد، قابل خرید و فروش نیز هستند.

تفاوت اوراق مشارکت و سهام چیست؟

وقتی کسی سهام می خرد، دیگر نمی تواند هر وقت که خواست از مدیر کارخانه بخواهد که سرمایه او را پس دهد. چون آن مقدار اندک پول او به بخشی از ابزار آلات کارخانه تبدیل شده و سرمایه او قابل پس دادن نیست. اما هر وقت بخواهد به شراکت خود ادامه ندهد، می‌تواند برگه‌های سهام خود را به دیگری بفروشد و به پول مورد نیاز خود برسد، وقتی که اوراق مشارکت میخریم، پس از انقضای مدت سررسید آن، علاوه بر اصل پول(سرمایه)، سود آن را هم میگیریم .

برخی افراد برای حفظ ارزش پول خود آنرا به دارایی هایی که معمولاً ارزش خود را در تورم حفظ می‌کنند، مانند طلا تبدیل می‌کنند. خرید طلا بر خلاف خرید سهام به پول خیلی زیادی نیاز دارد و البته هر زمان هم قابل فروش است.

خرید طلا بر خلاف سهام داری با دریافت سود سالیانه همراه نیست و تنها از محل تفاوت قیمت خرید و فروش میتواند برای خریدارش سود داشته باشد، یعنی اگر قیمت طلا در طول زمان ثابت باشد و قیمت خرید با قیمت فروش یکی باشد در عمل چیزی عاید خریدارش نمیشود، در حالیکه سهامداری حتی اگر قیمت ورقه سهام هم تغییر نکند با دریافت سود شرکت در هر سال همراه است و از این محل دارندگان اوراق سهام نفع می‌برند.

مشکل دیگر خرید طلا، برای اقتصاد کشور است. در این صورت پول‌هایی که می‌توانست صرف سرمایه گذاری مولد در اقتصاد شود، در چیزی مثل طلا منجر می‌شود. سرمایه گذاری های مولد، سرمایه گذاری هایی اند که به ظرفیت تولیدی کشور با ایجاد کارخانجات و شرکت های جدید یا توسعه ظرفیت آنها کمک می کنند.

برای کسب مشاوره مالی در خصوص پس انداز و سرمایه گذاری با موسسه مالی تماس بگیرید.

از گردشگری تا حسابداری

علاقه‌ام گردشگری است و کارم حسابداری؛ پس، در هردو مورد، حرفی برای گفتن دارم.

سرمایه‌گذاری‌ های کوتاه‌ مدت؛ سهام شرکت ها، اوراق بهادار، سپرده نزد بانک، و ذخیره کاهش ارزش آنها

در این مقاله به بررسی حساب دارایی‌های جاری - سرمایه‌گذاری‌های کوتاه‌‌مدّت (کد ۱-۱۲) می‌پردازیم، و درباره‌ی تعریف «حساب سپرده‌ی سرمایه‌گذاری کوتاه‌‌مدّت» و تعریف حساب‌های زیر شاخه آن در سطح معین، ماهیّت حساب، و نحوه‌ی بستن حساب در پایان سال مالی، توضیح‌هایی ارائه می‌شوند.

• تعریف «حساب سرمایه‌گذاری کوتاه‌‌مدّت»:
تصویر شماره‌ی ۱: کدینگ حساب سپرده‌ی سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدّت تا سطح معین

همچنانکه در تصویر شماره‌ی ۱ نشان داده شده است، کد ۱۲ از گروه حساب دارایی‌های جاری را به «حساب سپرده‌ی سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدّت» اختصاص داده‌ایم و این حساب نیز در سطح معین زیرشاخه‌های؛ سرمایه‌گذاری در سهام شرکت‌ها، خرید اوراق مشارکت، سپرده‌ی نزد بانک‌ها، و ذخیره‌ی کاهش ارزش سرمایه‌گذاری‌های کوتاه‌مدّت را دارد.
*** مدیریّت، در هر واحد تجاری، وجوه مازاد را با هدف‌های گوناگونی از جمله به دست آوردن سود بیشتر برای آن مجموعه، در موارد گوناگونی سرمایه‌گذاری می‌کند. آن سرمایه‌گذاری‌هایی که زودبازده باشند و قابلیّت سهولت فروش یا برگشت اصل پول در کوتاه‌مدّت (کمتر از یک سال مالی) به مجموعه را داشته باشند، «سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدّت» می‌گویند.

• سپرده‌ی سرمایه‌گذاری در سهام شرکت‌ها:
با توجّه به اینکه سرمایه‌گذاری و خرید سهام شرکت‌ها در کوتاه‌مدّت، ممکنست همراه با زیان باشد و سود قابل توجّهی را برای شرکت نداشته باشد، اغلب شرکت‌ها در کوتاه‌مدّت، سپرده‌ی بانکی یا خرید اوراق مشارکت را به خرید سهام ترجیح می‌دهند؛ و چنانچه تصمیم به خرید سهام شرکت‌ها را داشته باشند، به دنبال شرکت‌هایی می‌روند که در زمینه‌ی صنعت آنها باشد و قصد وارد شدن به آن شرکت سپرده سرمايه گذاری كوتاه مدت را در بلندمدّت داشته باشند.
شرکت‌هایی که تمایل دارند وارد صنعت خاصّی شوند، به سرمایه‌گذاری در سهام شرکت‌ها روی می‌آورند. سهام شرکت‌ها را از طریق یک کارگزارْ خریداری می‌کنند و البتّه بسته به میزان سهمی که از آن شرکت خریداری می‌کنند، ثبت حسابداری و ارائه‌ی آن در صورت‌های مالی، تفاوت‌هایی دارد. در این مورد، پیشنهاد می‌کنم بخش هفتم از کتاب حسابداری تکمیلی سال دوّم متوسّطه‌ی شاخه‌ی کار و دانش را حتماً مطالعه بفرمایید!

جدول شماره‌ی ۱: میزان سرمایه‌گذاری و روش حسابداری مربوطه

میزان سرمایه‌گذاری در شرکت سرمایه‌پذیر	روش حسابداری پیشنهادی
کمتر از %۲۰	روش بهای تمام‌شده
بین %۲۰ تا %۵۰	روش ارزش ویژه
بیشتر از %۵۰	صورت‌های مالی تلفیق

• خرید اوراق مشارکت/بهادار:
واحد‌های تجاری می‌توانند اوراق مشارکت منتشرشده‌ی شرکت‌های سهامی و دولتی را خریداری کنند و در تاریخ‌های مشخّص، سود تضمین‌شده را دریافت کنند.
سند حسابداری اوراق مشارکت در زمان خرید اوراق بهادار (ثبت حسابداری به روش اصل بهای تمام‌شده)، دریافت سود تضمین‌شده در تاریخ‌های مشخّص، و هنگام فروش اوراق مشارکت، باید در دفاتر حسابداری ثبت شود!
پیشنهاد می‌کنم بخش هفتم از کتاب حسابداری تکمیلی سال دوّم متوسّطه‌ی شاخه‌ی کار و دانش را حتماً مطالعه بفرمایید!

• سپرده‌ی سرمایه‌گذاری نزد بانک‌ها:
«سپرده‌ی سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدّت»، سرمایه‌گذاری در حساب بانکی برای مدّتی کمتر از یک سال است که بسته به نوع حساب، مقدار سودش و نحوه‌ی واریز سود به حساب شرکت، متفاوت است. گرچه سرمایه‌گذاری در حساب‌های بانکیْ سود بسیار کمی دارد، امّا مبلغ سودش تضمین شده است و در تاریخ مشخّص به حساب شرکتْ واریز می‌شود و همچنین، اصل پول در هر زمان، قابل برداشت است.
سند حسابدای سپرده‌های بانکی در زمان افتتاح حساب یا بلوکه کردن مبلغ سپرده، در تاریخ‌های واریز مبلغ سود از سوی بانک، و در موقع بستن حساب بانکی، باید در دفاتر حسابداری ثبت شود!

• ذخیره‌ی کاهش ارزش سرمایه‌گذاری‌های کوتاه‌مدّت:
واحدهای تجاری بجهت تحصیل سود، اقدام به سرمایه‌گذاری و خرید سهام شرکت‌های دیگر می‌کنند؛ امّا، گاهی مبلغ ارزش سهام خریداری‌شده حتّی از مبلغ پرداخت‌شده برای خرید آن نیز کمتر می‌شود؛ به عبارتی، در پایان سال مالی که باید حساب‌ها بررسی شوند، صورت سود (زیان) دوره مشخّص شود و تراز گرفته شود، مشاهده می‌شود که ارزش واقعی سهام خریداری‌شده از آنچه در دفاتر، در زمان خرید، ثبت شده است، کمتر می‌باشد!
بر اساس استانداردهای حسابداری، این سرمایه‌گذاری‌ها باید مطابق با ارزش معاملاتی آنها در تاریخ ترازنامه در صورت‌های مالی اعلام شوند! بنابراین، چنانچه با توجّه به اصل «اهمّیّت» رقم مابه‌التّفاوت مبلغ قابل توجّهی باشد، با استناد به «اصل محافظه‌کاری (احتیاط)» و جهت شناسایی ارزش واقعی دارایی شرکت، مبلغ مابه‌التفاوت ارزش روز سهام و مبلغ خریده‌شده (بهای تمام‌شده) را باید در حساب ذخیره‌ی کاهش ارزش سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدّت (این حساب، ماهیّت هزینه‌ای دارد)، ثبت کنیم!
مثال: بهای تمام‌شده‌ی سهام «شرکت فولاد زرّین» (1000سهم) که در ۱۵/۰۴/۹۹ خریداری شده است، مبلغ 150.000.000 ریال ثبت شده است. در تاریخ ۲۹/۱۲/۹۹، ارزش معاملاتی کلّ سهام خریداری‌شده مبلغ 110.000.000 ریال می‌باشد. ثبت سند کاهش ارزش سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدّت به شرح زیر در دفتر روزنامه صحیح است؛

سایر درآمدها و هزینه‌های غیرعملیّاتی - زیان کاهش ارزش سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدّت سرمایه‌گذاری‌های کوتاه‌مدّت-ذخیره‌ی کاهش ارزش سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدّت

بابت ذخیره‌ی کاهش ارزش سرمایه‌گذاری سهام «شرکت فولاد زرّین»

*** علیرغم اینکه افزایش ارزش سهام در سرمایه‌گذاری‌ها تا زمان فروش شناسایی نمی‌شود، امّا کاهش ارزش سهام در پایان سال مالی (بویژه در سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدّت) باید ثبت شود! اگر ارزش سهام در سال مالی بعدیْ افزایش یافت، می‌توانید مبلغ ذخیره‌ی کاهش ارزش سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدّت را با حساب سود و زیان برگردانید؛ ولی اگر باز هم کاهش یافت، دو‌مرتبه با حساب ذخیره‌ی کاهش ارزش سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدّت ثبت کنید!

• ماهیّت حساب سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدّت:
ماهیّت حساب‌های سپرده‌ی سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدّت، بدهکار است؛ بنابراین، افزایش آنها بدهکار، و کاهش مبلغ این حساب‌ها، بستانکار است.

• نحوه‌ی بستن حساب در پایان سال مالی:
حساب‌های سرمایه‌گذاری‌های کوتاه‌مدّت، جزء حساب‌های دائمی هستند و مانده‌ی آنها باید به سال مالی جدید منتقل شود! بنابراین، مانده‌ی این حساب‌ها را در پایان سال مالی، طیّ سند اختتامیّه با حساب «تراز افتتاحیّه و اختتامیّه» صفر می‌کنیم، تا همان مبلغ مانده را طیّ سند افتتاحیّه‌ی سال بعد، به سال بعدی منتقل کنیم.
مثال: مانده‌ی دفتر سپرده‌ی سرمایه‌گذاری نزد بانک‌ها مبلغ 500.000.000 ریال بدهکار است. ثبت سند اختتامیّه‌ی آن به شرح زیر در دفتر روزنامه صحیح است:

سپرده سرمايه گذاری كوتاه مدت

از راه مطمئن به سود برسید

با سپرده سرمایه گذاری ممتاز بانک مسکن

انواع سپرده های سرمایه گذاری ممتاز

حساب سپرده سرمایه گذاری ممتاز برای اشخاص حقیقی(عادی)

• افتتاح کنندگان و دارندگان این سپرده ( سرفصلهای 8726 ) در واقع سپرده گذاران سرمایه گذاری کوتاه مدت عادی هستند که علاوه بر اخذ سود، با توجه به ضوابط تعیین شده توسط بانک امکان برخورداری از اوراق ممتاز را نیز خواهند داشت .
• نرخ سود علی الحساب سپرده در حال حاضر 11 درصد می باشد.
• حداقل مبلغ جهت افتتاح و تخصیص اوراق به این حساب 50.000 ریال می باشد.
• تعهد بانک درقبال سپرده گذاران حقیقی ( عادی ) این حساب صرفاً محدود به پرداخت سود معادل سود سپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت عادی می باشد.
• قابلیت واریز و برداشت را دارا می باشد.
• از آنجا که این حساب نیاز به رسوب مبلغ خاصی برای تخصیص اوراق ندارد میتواند گزینه مناسبی برای درآمدهای نامنظم و یا فصلی باشد. البته از آنجا که سقف تخصیص اوراق این حساب بالاتر از انواع دیگر است، برای مشتریان دارای منابع مالی بالا این سپرده پیشنهاد می شود. لازم به ذکر است که تخصیص اوراق به این حساب در تعهد بانک نیست.

سقف تخصیص اوراق:
سقف تخصیص اوراق در یک مرحله برای حساب هایی که پس از گذشت 6 ماه در اولویت تخصیص اوراق شعبه قرار می گیرند 360 میلیون ریال تعیین می گردد (در صورت در اولویت قرار گرفتن حساب در شعبه مربوطه) و سقف تخصیص اوراق برای حساب هایی که پس از گذشت 36 ماه از زمان افتتاح و یا تاریخ آخرین اوراق در اولویت شعبه قرار می گیرند مبلغ500میلیون ریال خواهد بود. (در صورت در اولویت قرار گرفتن حساب در شعبه مربوطه) یادآوری می‌گردد بانک هیچ تعهد و تضمینی در خصوص تعلق اوراق به حساب مشتری نداشته، صرفاً حساب مشتریانی که مطابق ضوابط و مقررات ذیربط در اولویت اوراق تخصیصی شعبه قرار می‌گیرند، مشمول اوراق خواهند گردید. تخصیص اوراق ممتاز به تعداد محدودی از دارندگان حساب مذکور مقدور بوده و در هر سال براساس وضعیت منابع و مصارف بانک تنها برای درصدی از متوسط مانده‌های حساب مذکور در هر شعبه انجام خواهد گرفت ..

توضیح: محاسبه امتیاز هر حساب براساس جمع کمترین مانده طی هر روز صورت می گیرد. تخصیص اوراق به یک حساب به دفعات امکان پذیر می‌باشد.

حساب سپرده سرمایه گذاری ممتاز برای اشخاص حقوقی و اشخاص حقیقی خاص(توانمند یا خیّر)

• اشخاص حقوقی ( برای کارکنان خود و سایر افراد)
• اشخاص حقیقی خاص ( توانمند و خیر)
• با هدف سود آوری و یا با هدف خیر
علاوه بر دریافت سود کوتاه مدت مشروط به نگهداری حداقل مانده پس از گذشت 1 ماه می توانند از اوراق بهره مند گردند.
• نرخ سود علی الحساب سپرده در حال حاضر 11 درصد می باشد.
• حداقل مانده تعیین شده برای افتتاح حساب در سال جاری معادل 160 میلیون ریال می باشد.
توضیح 1- در صورت تمایل به تخصیص ماهانه اوراق به حساب با درصد‌های تخصیص اوراق ، حفظ حداقل مانده روزانه حساب معادل 182 میلیون ریال الزامی می باشد.
• تخصیص اوراق ممتاز به حساب‌های اشخاص حقیقی خاص و اشخاص حقوقی مادامی که مانده حساب از حداقل تعیین شده توسط بانک(در حال حاضر 160 میلیون ریال) کمتر یا فسخ نگردد تداوم خواهد یافت.
• در صورت کاهش مانده حساب از حداقل تعیین شده، تخصیص اوراق به حساب متوقف و صرفاً حساب مشمول دریافت سود در چارچوب شرایط و ضوابط ذیربط می گردد.
پس از افزایش مانده به حداقل مانده تعیین شده و حفظ مانده مذکور به مدت یک ماه (منتهی به پانزدهم ماه) امتیاز حساب مجددا" از تاریخ افزایش مانده حساب به حداقل تعیین شده مورد محاسبه قرار خواهد گرفت.

حساب سپرده سرمایه گذاری ممتاز 3 ماهه ویژه

1– نرخ سود علی الحساب سپرده در حال حاضر 14 درصد می باشد.
2-حداقل مانده جهت افتتاح حساب و تخصیص اوراق ممتاز به حساب معادل 160 میلیون ریال تعیین می گردد.
3- در صورت تمایل به تخصیص ماهانه اوراق به حساب با درصد های تخصیص اوراق ، حفظ حداقل مانده روزانه حساب معادل 223 میلیون ریال الزامی می باشد.
4- کاهش مانده حساب به کمتر از 160 میلیون ریال موجب فسخ حساب می گردد.
5 - ضرایب افتتاح حساب (قابل برداشت قبل از سررسید) معادل ده میلیون ریال تعیین می گردد.
6 -در صورت فسخ زودتر از موعد وبرداشت قسمتی از سپرده های ممتاز سه ماهه فوق الذکر قبل از 30 روز بدون محاسبه سود می باشد و پس از گذشت 30 روز و قبل از 3 ماه،با نرخ سود کوتاه مدت عادی منهای 0.5 درصد(درحال حاضر9.5 درصد)امکان پذیر است.
7-نحوه تخصیص اوراق سپرده سرمايه گذاری كوتاه مدت ممتاز ، تابع شرایط حساب سپرده سرمایه‌گذاری اشخاص حقیقی خاص و اشخاص حقوقی ( 8727 و 8728) می باشد.

حساب سپرده سرمایه‌گذاری ممتاز بدون تخصیص سود – اشخاص حقیقی عادی

این نوع از حساب های ممتاز فاقد سود ماهانه می باشند و فقط به آنها اوراق تعلق میگیرد. با توجه به درصد بالای تخصیص اوراق به این حساب، شرکتهای بزرگ در جهت تامین رفاه کارکنانشان میتوانند از اوراق این حساب برای تامین هزینه مسکن کارکنانشان استفاده کنند. همچنین افراد یا سازمانهایی که به هر علتی قادر یا متمایل به دریافت سود نیستند نیز میتوانند با افتتاح این حساب از اوراق متعلقه و عایدی ناشی از آن استفاده کنند. همچنین این حساب گزینه مناسبی برای خیرین جهت مشارکت در تامین مسکن اقشار ضعیف نیز می باشد.
• حداقل مبلغ جهت افتتاح حساب و تخصیص اوراق ممتاز 50 هزار ریال می باشد.
• به حساب مذکور سودی تعلق نمی گیرد.
• نحوه تخصیص اوراق ممتاز، تابع شرایط حساب سپرده سرمایه‌گذاری ممتاز اشخاص حقیقی عادی (سرفصل 8726) می باشد لیکن اعتبار شعب و اولویت‌‌بندی حساب های مذکور جدا از حساب های سرفصل 8726 صورت می پذیرد.

حساب سپرده سرمایه گذاری ممتاز بدون تخصیص سود – اشخاص حقیقی خاص و اشخاص حقوقی

این حساب ممتاز نیز همانند حساب ۸۷۳۲فاقد سود میاشد ولی درصد تخصیص بالایی از اوراق را دارد با این تفاوت که حداقل مبلغ موجودی برای دریافت اوراق باید 160 میلیون ریال باشد.تا هر ماه به آن اوراق تعلق بگیرد
1- حداقل مبلغ جهت افتتاح حساب معادل 50 هزار ریال تعیین می گردد.
2- حداقل مانده جهت تخصیص اوراق ممتاز به حساب معادل 160 میلیون ریال تعیین می گردد.
3- نحوه تخصیص اوراق ممتاز ، تابع شرایط حساب سپرده سرمایه‌گذاری ممتاز اشخاص حقیقی خاص و اشخاص حقوقی (8727 و 8728) می باشد.

سپرده سرمایه‌گذاری کوتاه‌مدت عادی ممتاز با سقف تخصیص اوراق 170 میلیون ریال

-شرایط و ضوابط عمومی و اختصاصی این سپرده مشابه سپرده کوتاه‌مدت ممتاز عادی (سرفصل 8726) می باشد
-نرخ سود علی‌الحساب 11%می باشد
-حداقل مبلغ جهت افتتاح حساب 50 هزار ریال تعیین می‌گردد
-کمترین مانده روز افتتاح سپرده نیز در محاسبات مربوط به سود و اوراق متعلقه به حساب منظور خواهد شد.
سقف تخصیص اوراق:
- سقف تخصیص اوراق در یک مرحله برای حساب هایی که پس از گذشت 6 ماه در اولویت تخصیص اوراق شعبه قرار می گیرند 120 میلیون ریال تعیین می گردد( در صورت در اولویت قرار گرفتن حساب در شعبه مربوطه)
- سقف تخصیص اوراق برای حساب هایی که پس از گذشت 36 ماه از زمان افتتاح و یا تاریخ آخرین اوراق در اولویت شعبه قرار می گیرند مبلغ 170 میلیون ریال خواهد بود. ( در صورت در اولویت قرار گرفتن حساب در شعبه مربوطه)
- یادآوری می‌گردد در این سرفصل نیز مشابه سرفصل 8726، بانک هیچ تعهد و تضمینی در خصوص تعلق اوراق به حساب مشتری نداشته، صرفاً حساب مشتریانی که مطابق ضوابط و مقررات ذیربط در اولویت اوراق تخصیصی شعبه قرار می‌گیرند، مشمول اوراق خواهند گردید.
-سایر شرایط و ضوابط عمومی سپرده سرمايه گذاری كوتاه مدت و اختصاصی حساب فوق از جمله فرم‌ها، مدارک و شرایط افتتاح حساب، روش محاسبه سود ماهانه و اوراق تخصیص یافته به شعبه و حساب‌های مشتریان و . کماکان به قوت و اعتبار خود باقی بوده، تابع شرایط و ضوابط بانک در این‌گونه از حساب‌ها می‌باشد.